Vergi Hukuku (Genel) Ders Notları - Selami Demirkol

 

* Vergi Hukuku ile İlgili Temel Bilgiler

* Verginin Amaçları

* Verginin Tarihsel Gelişimi

* Vergi Hukukunun Kapsamı

* Vergi Hukukunun Ayrımları

* Vergi Hukukunun İlkeleri

* Vergi Hukukunun Kaynakları

* Vergi Kanunlarının Uygulanması

* Vergi Mahremiyeti Olgusu

* Devletin Vergilendirme Yetkisi

* Vergilendirme Yetkisinin Demokrasi Olgusu ile Bağı

* Vergilendirme Yetkisinin Hukuk Devleti İlkesi ile Bağı

* Vergilendirmede Verginin Tarafları

* Vergi Yaükümlüsü

* Vergi Yükümlüsünün Vergi Ehliyeti ve Temsili

* Vergilendirmede Vergi Alacaklısı (Vergi İdaresi)

* Vergilendirmede Vergi Sorumlusu

* Vergiyi Doğuran Olay ve Bu Olayın Gerçek Mahiyeti

* Verginin Tarh İşlemleri-Vergilendirme Süreci

* Verginin Tebliğ Usulü

* Verginin Tahakkuk Yöntemi

* Verginin Tahsili

* Mükelleflerin Ödevleri

* Vergi Denetim Yöntemleri

* Ödeme Yapılmış Olunması

* Zamanaşımı

* Düzeltme-Şikayet (Hataların Düzeltilmesi) Yöntemi

* Uzlaşma

* Cezalarda İndirim Durumları

* Pişmanlık ve Islah

* Mücbir Sebep

* Yanılma ve Görüş Değişikliği

* Terkin (Verginin Kaldırılması)

* Tahakkuktan Vazgeçme

* Takas ve Mahsup

* Ölüm

* Af

* Ceza İndirimi

* Sürelerin Önemi ve Nitelikleri

* Sürelerin Hukuki Nitelik ve Sonuçları

* Sürelerin Uzaması

* Zor Durumda Olma (Izdırar) Hali

* Ölüm

* Özel Durumlar

* Mali Tatil

* Adli Tatil

* Vergi Hukuku ve Vergi Ceza Hukuku Kapsamında Suç ve Cezalar

* Vergi Suç ve Cezalarının Nitelikleri ve Türleri

* Vergi Suç ve Cezalarına İlişkin Genel Kurallar

* Vergi Suçluluğunun ve Vergi Cezalarının Terkini-Kalkması

* Vergi Alacağının Cebren Takip ve Tahsili

* Vergi İcra Hukuku Kavramı

* Kamu Alacaklarının Hukuki Niteliği

* Cebren Tahsil İşlemleri

* Kamu Alacağı İçin Güvence Önlemleri

* Vergi Alacağının Cebren Tahsili

* İdari Çözüm Yöntemleri

* Vergi Yargısı

* Kanun Yolları

* Vergi Yargılamasında Delil ve İspat Yükü

* Vergi Yargısı-Vergi Yargılama Hukuku

* Vergi Davalarında Dilekçelerin Verileceği Yerler

* Vergi Davalarında Yetki

* Vergi Davalarında Subjektif Ehliyet

* Vergi Davalarında Davalı

* Vergi Davalarında Davanın Konusu Kısmında Belirtilecek Hususlar

* Tebliğ Tarihi- Dava Açma Süresi

* Vergi Davalarında Maddi Olay

* Vergi Davalarında Dilekçelerin Sonuç ve İstem Kısmında Belirtilecek Hususlar

* Vergi Davaları İçin Dilekçe Örnekleri (Genel Olarak) Vergi Davaları İçin Kurgulanmış Dava Dilekçesi Örnekleri

* Genel Olarak Vergilendirme Yetkisi ve Mülkiyet Hakkına Müdahale

* Usulüne Göre Yürürlüğe Konulmuş Uluslararası Sözleşmeler Bağlayıcıdır

* AİHM Tarafından İhlal Tespiti Yapılan AİHS’in ve Ek Protokollerinin Referans Maddeleri

* Adil Yargılanma İlkesinin Uygulama Ekseni

* Görülebilir Bulunmayan İlk Vergi Orjinlii Davalar

* AİHM Tarafından 6. Madde Kapsamında Görülen Vergi Türevli Pratiklerden Örnekler

* AİHM’in, Sözleşme’nin 6. Maddesi ile İlgili Kararları

*  AİHM’in, Sözleşme’nin 8. Maddesi ile İlgili Kararları

* AİHM’in, Sözleşme’nin 9. Maddesi ile İlgili Kararları

*  AİHM’in, Sözleşme’nin 14. Maddesi ile İlgili Kararları

* AİHM’in Ek 1 Nolu Protokol ile İlgili Kararları

* AİHM’in Ek 4 Nolu Protokol ile İlgili Kararı

* AİHM’in Ek 7 Nolu Protokol ile İlgili Kararları

* Vergilendirmede Yorum Yöntemleri

* Vergi Aslı ile Ceza-Faiz-Zamlar Açısından Sorumluluk

* İkmalen Tarhiyat ile Re’sen Tarhiyatın Karşılaştırılması

* Vergi Borcunun Kesinleşmesi

* Düzenlenmesi Zorunlu Belgelere Genel Bir Bakış

* Tarh Usulüne Göre Vergi ve Cezaların Tahakkuk ve Ödeme Zamanları

* Tarhiyat Sonrası Uzlaşma ve Tarhiyat Öncesi Uzlaşma

* Cezanın Hiç Kesilmediği / Azaldığı veya Tamamen Kalktığı / Arttırıldığı Durumlar

* Vergilendirme Sürecinde ve Yargılamada Süreler

* Elektronik Ortamda Kanunu Süresinden Sonra Verilen

“Beyannameler’ ile “Bildirim ve Formların

” Sonuçlarına Göre Karşılaştırılması

* Kaçakçılık Suçları ve Öngörülen Hapisk Cezaları

* Cezaları, “İdare” ve “Yargı” Tarafından Verilen Suç Türleri Ayrımı

* Gecikme Faizi ile Gecikme Zammı Karşılaştırması

* İhtiyati Haciz ile Kesin Haczin Karşılaştırılması

* Vergi Alacağının Tahsili Aşamasında Ortaya Çıkan Uyuşmazlıklar ve Görevli Yargı Organı

* Kava Konusu Yapılan Vergi ve Cezanın Miktarına Göre Kanun Yolları

* Değerleme

* Amortisman