(Kısa/Kolay) Vergi Hukuku - Prof. Dr. Nurettin Bilici

 

(Vergi Usul Hukuku, Vergi Tahsil Hukuku, Vergi Uyuşmazlık Hukuku)

 

Test Soruları ile Desteklenmiş

 

İçindekiler

 

Birinci Bölüm

Vergi Hukukunun Tanımı, Kapsamı, Vergilendirme İlkeleri

1. Vergi Hukukunun Hukuk Bütünü İçindeki Yeri, Konusu, Dalları Ve Tanımı

2. Vergilendirme İlkeleri

3.  Vergi Kanunlarının Zaman, Yer Ve Anlam Bakımından Uygulanması

Birinci Bölüm Test Soruları

 

İkinci Bölüm

Vergi Hukukunun Kaynakları

1. Vergi Hukukunun Yasama Ve Yürütme Organından Doğan Kaynakları

2. Vergi Hukukunun Yargı Organından Doğan Kaynakları Ve Diğer Kaynakları

İkinci Bölüm Test Soruları

 

Üçüncü Bölüm

Verginin Tarafları (Vergi İdaresi, Mükellef, Sorumlu)

1. Vergi Alacaklısı (Vergi İdaresi)

2. Vergi Borçlusu (Mükellef), Vergi Sorumlusu, Vergi Ödevlisi

Üçüncü Bölüm Test Soruları

 

Dördüncü Bölüm

Mükellefin Ödevleri, Vergi Denetimi, Süreler

1. Mükellefin Ödevleri

2. Vergi İdaresinin Mükellefin Ödevlere Uyup Uymadığını Denetlemesi (Yoklama, Arama, Bilgi Toplama, Vergi İncelemesi, İzaha Davet)

3. Vergi Hukukunda Süreler

Dördüncü Bölüm Test Soruları

 

Beşinci Bölüm

Vergilendirme Süreci

1. Vergilendirme Sürecinin Başlangıcı: Vergiyi Doğuran Olay

2. Verginin Tarhı

3. Verginin Tebliği

4. Verginin Tahakkuku

5. Verginin Tahsili

Beşinci Bölüm Test Soruları

 

Altıncı Bölüm

Vergi Suç, Kabahat Ve Cezaları

1. Ön Bilgiler

2. Vergi Suçları Ve Cezaları

3. Vergi Kabahatleri Ve Cezaları

4. Cezalarla İlgili Ortak/Ek Kurallar

Altıncı Bölüm Test Soruları

 

Yedinci Bölüm

Vergi (Kamu) Alacağının Korunması, Sona Ermesi

1. Vergi Alacağının Tahsilinin Sağlanmasına Ve Değerinin Korunmasına Yönelik Önlemler

2. Vergi Alacağının Zorla Tahsil Edilmesi

3. Vergi Alacağını Sona Erdiren Nedenler

Yedinci Bölüm Test Soruları

 

Sekizinci Bölüm

Vergi Uyuşmazliklarının İdari Yolla Çözümü

1. Hata Düzeltme Başvurusu

2. Uzlaşma Veya Cezada İndirim Başvurusu

3. Ombudsman: Dava Açmadan Önce Denenebilecek Bir Başka İdari (?) Başvuru Yolu

4. İdari Uyuşmazlıktan Yargı Uyuşmazlığına Doğru

Sekizinci Bölüm Test Soruları

 

Dokuzuncu Bölüm

Vergi Uyuşmazlıklarının Yargı Organlarında Çözümü

1. Vergi Yargılama Hukukuna İlişkin Ön Bilgiler

2. Vergi Mahkemesi Süreci

3. İstinaf/Danıştay Süreci

4. Vergi Yargılama Hukukunu İlgilendiren Ortak Prensipler

Dokuzuncu Bölüme Ek

Dokuzuncu Bölüm Test Soruları

Ek Bilgiler

Cevap Anahtarı

Kaynakça

Kavram Dizini

Şemalar Listesi

 

Önsöz

Bu kitap “Vergi Hukuku (54. Baskı)” isimli kitabımızın özetlenmiş; daha basitleştirilmiş halidir.

 

Kısa/Kolay Vergi Hukuku ismini verdiğimiz bu kitapta da konular ana kitapta olduğu gibi dokuz bölüme ayrılarak incelenmektedir. Bu dokuz bölümde incelediğimiz vergi hukuku konuları aşağıdaki üç ana başlık (grup) içinde de toplanabilir:

    - Birinci gruba verginin tarhı, tebliği ile ilgili konular girer. Mükellefin denetimi ve gerektiğinde cezalandırılması gibi konular da bu birinci grup içindedir. Vergilendirme Tekniği diye de anılan bu bilgilerin dayanakları esas olarak Vergi Usul Kanunu (VUK) içinde yer alır. Kitabın ilk 6 bölümü bu konularla ilgilidir.

    - İkinci grupta tahakkuk eden ama ödenmeyen verginin tahsil edilmesi ile ilgili kurallar yer alır. Bu bilgilerin temel dayanakları Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanun (6183 sayılı Kanun) içindedir. Kitabın 7. bölümünde bu konular incelenmektedir.

    - Üçlü grubun son halkasını gerek tarh gerekse tahsil aşamasında idare ile mükellef arasında çıkabilen uyuşmazlıklar ve bunların çözümü konuları oluşturur. Bu konularla ilgili bilgilerin ana dayanağı da 2575, 2576, 2577 sayılı vergi yargısına ilişkin kanunlarda ve kısmen (uyuşmazlığın idareyle çözümü

konularında) VUK içinde yer almaktadır. Kitabın 8 ve 9. Bölümleri de bu konuların incelenmesine ayrılmıştır.

   

“Kısa/Kolay Vergi Hukuku” diye isimlendirdiğimiz bu kitabın bir ders kitabı olmasının yanında KPSS, Hakimlik, Vergi Müfettişliği, Gelir Uzmanlığı, Sayıştay, SMMM, YMM gibi vergi hukuku konularını içeren sınavlara hazırlık kitabı olması da amaçlanmıştır. Bilgiler test sorularıyla desteklenmiştir. Dokuz bölümden her birinin sonuna o bölümde anlatılan konularla ilgili ve bir kısmı daha önceki sınavlarda sorulmuş olan test soruları eklenmiştir.

   Kitabın hazırlanmasında öğrencilerimden Hakan Esmeray’ın önemli katkıları olmuştur. Kendisine minnettarım.

   Kitabın tüm okuyucularına yararlı olmasını diliyorum.

 

Prof. Dr. Nurettin Bilici
Or’an/Ankara
Ekim 2023